在经济环境日新月异的市场大环境下，公司竞争也愈演愈烈，企业要在这样的环境下生存，做好公司的运用资金管理显得逐渐重要，这对公司的长期发展有着重要的战略意义。传统的运用资金管理理论已经没办法适应当今经济发展的需求，要适应现今这个错综复杂的经济环境，一定要使用新的适应当下环境的运用资金管理理论与发展进行公司管理。很多学者顺应发展的新趋势，提出了许多运用资金管理的策略，但是企业的资金管理的实际运用与实践过程中，依然还有很多要进一步探索的地方。
本文以广州闽财戎通商贸有限公司为例，在对传统运用资金管理、基于渠道的运用资金管理与现有的研究理论的基础上，通过对闽财戎通公司的研究与分析，对公司的运用资金管理现在的状况进行研究分析，并提出对应的改进对策与建议。旨在对闽财戎通公司以及我国中小企业的运用资金管理提供一些理论与实践参考，促进我国中小型企业的运用资金管理发展与进步。
企业运用资金是公司进行日常活动与运作最基本的条件，这部分资金流动性强，用于公司生产经营的与使用，这部分资金对企业的生产经营具有至关重要的影响，如果管理不善，会直接影响到的企业的运行。资金本身并不可以进行增值，只有通过人类的妥善管理与加以利用，才能实现财富的增值，同时，进行运用资金的妥善管理也是实现商业化转型的要求。因此，提升企业的运用资金管理能力，有利于企业提升企业资金的利用率，帮助控制运用资金持有成本，从而最终改善企业经营状况，提升企业纯收入水平。在传统的运用资金管理理论当中，关注的主体问题是优化企业资金的结构与持有量，主要从财务项目的存货、应收账款等方面做研究探索，这种资金的管理方式对于过去相对来说还是比较稳定的市场大环境来说，能够在一定程度上帮助企业改善运用资金的管理状况，但是相对于当今瞬息万变的经济环境来说，传统的运用资金管理理论已经不能够满足现在企业的管理需求，近年来，很多学者在这一个方面做出了很多研究，提出了供应链管理、渠道管理等等新的运用资金管理模式与理论，本文通过对运用资金管理的理论进行研究分析，在此基础上，结合经济市场发展、国内中小企业的实际，进行一些实践方面的探讨。
广州闽财戎通商贸有限公司是一家资产管理公司，其在运用资金管理方面虽然做出了很多努力，但任旧存在着一些资金管理问题：现金管理较为混乱，公司运用资金结构不合理，资金的利用率不高等等，亟需做多元化的分析，执行相关改进计划的出台与实施。进行运用资金管理的改进已经是闽财戎通实现逐步发展的必然需求。当前，无论是世界经济还是国内经济，信息化趋势已经席卷而来，面对市场大环境的改变，企业应该及时应变，闽财戎通面临着改革的关键时刻，能否紧跟时代步伐，对运用资金进行规范管理，完善公司资金管理体制，对闽财戎通的管理至关重要。
闽财戎通的全称为广州闽财戎通商贸有限公司，是一家集金融投资、贵金属以及大宗商品交易的投资服务为主，同时兼营各类事业投资的投资服务类资产管理公司。它作为广东国际商品交易中心的成员之一，旨在以“国际交易，同创共享”的服务理念推广全球商贸交易。
该公司自成立以来一直秉承精益求精的专业态度，把握全球最新最精准金融信息，加以专业的金融分析、投资团队，致力于打造一个能够直接进行各类金融投资交易、物流、现货以及信息为一体的综合性平台，以便于用户与投资者进行即时信息的查看，专业投资意见的咨询以及安全有效的现货交易。另外，该公司还对相关业务与金融领域的行情走势进行预测，对买卖交易进行24小时报价，在资金安全上也是由第三方银行做相关操作管理，并且试行每日结算，保证资金的安全，免除顾客的后顾之忧，
广东国际商品交易中心是闽财戎通公司的重要交易买卖平台，该平台作为广东国际商品的重要平台，具备极其重大的市场地位，是国内首家专业的国际商品交易买卖平台，在广东省委政府的全力支持下，一直以来把“提高大宗商品国际话语权”作为发展的使命，在推进市场交易的同时，带领企业制定以长期发展的战略目标，推进市场可持续的健康发展模式。
闽财戎通在这一国际化的平台上，不断分析市场需求，相应广东省战略发展目标，不断探索国际化交易与大宗商品市场的发展，对促进国内市场的国际化接轨具备极其重大的意义。
营运资金的概念定义有广义与狭义之分，广义的定义是指一个企业在一段时间内的所有的流动资产，包含企业的货币资金、交易的金融实物资产、应收账款以及存款等等在内的所有流动性的资产。而狭义的定义则是指企业的流动资产减去流动负债的资金。这种定义很常用，笔者采用这种定义进行本文的研究分析。
从营运资金的定义我们大家可以看出，它的性质是流动资产，这在一定程度上决定了营运资金的基本特征，周期性较短。营运资金用于公司的日常营运，因此会经常处于快速流通的状态。这种特性表明，企业在筹资时，可以进行短期筹资来支持公司的营运资金。
营运资金要支持公司的日常营运，就必须要具备实物形态易变现性及变动性的特性，在公司需要进行现金补充时，这部分资金可以实现快速的变现，解决一些现金短缺的状况。
营运资金由于其功能要求，一般由现金与易变现物品组成，而这部分物品的交易变现在市场中进行，因此与市场的波动紧密交流，因此营运资金具有数额的波动性特征，它受市场价格波动机制的影响，较难进行预测与掌控。
最后，来源灵活多样性是营运资金的第四个特性，因为营运资金流动性强，周期短，因此在资金筹集时来源广，方式灵活，例如短期的借贷、应交的税金等等都可以进行临时融资，甚至在有些时候应付工资都是其融资的一个方法。
国内在营运资金管理理论的研究上，主要有传统营运资金管理以及基于渠道管理的营运资金管理理论。传统的管理理论在过去的计划经济时代，对企业的营运资金管理方面做出了重要的指导语促进作用，但是随着社会经济的快速发展，传统的营运资金管理理论已经不适用于现代企业的管理。在本世纪出，学者们省时度事，结合中国的特殊国情与经济状况，提出了基于渠道的营运资金管理理论，虽然这种理论已经被广大学者与管理者所接受，但是在实际运用过程中，很多企业依然延续着原有的管理方式，如何将新的营运资金管理理论投入到实际运用中是我国现代企业所需要努力的地方。
传统的营运资金管理理论的研究主要集中在流动资产与流动负债两方面的管理与研究上，其中现金流量是这两大管理的核心内容，另外两者的协同管理也是重要的研究内容之一。传统管理理论的研究手段主要是通过对每个项目的定量化控制，计算出一个最优量来实现管理目标，研究的很多内容都集中在数据计算方法上。
传统营运资金管理理论的目的主要是实现营运资金结构的最佳管理与优化，这个结构的主要组成部分便是流动资产与流动负债，主要对它们以及其他资产形式之间的比例进行最佳匹配方案的研究，对例如货币资金、短期投资等等的管理项目进行研究，这种研究理论过多的把注意力放在内部管理上，忽视了企业的外部环境的研究。
2005年，王竹泉首次在国内提出了基于渠道营运资金管理的理念，开启了国内营运资金管理的新思路，拓展了研究的方向与视野。这种管理理念把渠道管理理论与营运资金管理结合进行研究，将营运资金管理的主要内容根据渠道来进行细分，然后分别对各个方面进行管理。渠道可以简单理解为联系的途径，应用到企业中来，也可以称为分销渠道，也就是商品从生产到流通到消费者的过程中所涉及过程中的所有经销商共同过程的通道与途径。基于渠道的营运资金管理理论中得渠道是广义的渠道概念，它包括了商品的供产销过程中所涉及到的所有的组成单位与个人，供应商、生产商、消费者都是其研究的对象。
与传统营运资金管理理论相比，基于渠道的营运资金管理更加注重管理的绩效评估，评估的指标主要是渠道结构与关系的相关指标，可以分为财务类与非财务类，这也是营运资金管理已经跳出局限于财务概念的表现。对渠道内组织结构的组成、沟通、成员结构、关系状况、成为的行为指标等等进行评估。以此来分析和评价企业营运资金的管理绩效水平。
在当今信息化的时代，企业的营运资金管理也渐渐进入到信息化系统阶段，渠道间的沟通与交流也渐渐实现了网络信息化，使得管理与沟通更加的便利与高效，在这样的发展背景下，企业只有寻求适合自身实际情况的营运资金管理方式与体制，不断完善与改进，才能推进企业效益的最大化
有效的营运资金管理是企业保持良好运作的保障，它关系到企业的偿债能力与盈利能力。企业在如今竞争激烈的市场环境中脱颖而出，获得市场份额，提升自身的综合竞争力非常有必要，这就要求企业，特别是像闽财戎通这样的中小型更需要不断改进完善营运资金管理上的问题，来提升在市场中的竞争力。本文通过对闽财戎通的营运资金管理现状以及中小型企业的外部环境进行分析，发现在营运资金的管理上存在着以下几方面的问题：
通过对公司外部环境的研究我们发现，国内中小企业的资金上总体处于缺乏的状态，在筹资的方式上主要来自银行或者金融机构贷款。但是中小企业在贷款中存在很大的困难，由于中小型企业规模小，市场占额小，贷款的风险较大，因此在贷款时，信贷的金额都会比较少。在我国，只有少数部分的中小企业能够得到银行的贷款支持，可见中小型企业的融资之艰难。根据《中国民营经济发展报告N0.6》的数据，（此书出版于2009年，主要就金融危机对民营企业的影响以及如何帮助民营企业抓住机遇、应对危机作出了分析。）下表为我国中小型企业发展初期的筹资状况：
从这张表的数据来看，可见中小企业发展过程中筹资之困难，大部分企业在发展之初，只能通过自我筹资来解决企业营业资金的问题，银行等其他信贷方式比例非常小。虽然随着企业的发展与经营能力的改善，企业在融资方面会取得一定程度的改善，很多银行与金融贷款机构会愿意进行贷款，但是中小型企业在融资上不管是融资渠道还是信贷额度上都有较大的限制。
闽财戎通作为发展中的中小型资产管理公司，在融资方面也面临着相同的困境，通过营运资金管理不断提升公司竞争能力，提升市场占有率。
公司的资金中现金资产的流动性最强，但是现金带来的获利也是最低的，不合理的现金管理，可能会使得现金过多闲置，造成资金的浪费。不管是现金过多还是现金不足对于营运资金管理来说，都不是好的管理方式，只有根据公司的营运需求，妥善合理规划公司的现金流，实现最大的资金利用率，才是企业发展的长久之计。闽财戎通在对日常现金的管理上缺乏有效的措施与规范，随意性较大，在使用上也缺乏计划性，对最佳的现金持有量没有概念。
另外，在公司的银行账户管理上，也存在一些不安全的因素，例如，公司近些年会有账外账的现象的发生，账外账的出现使得公司的资金被少部分人掌握，降低公司对资金的掌控程度。并且会引起公司的盈利流失，严重损害公司利益。
还有，公司在账户的结算上也缺乏必要的规范，存在很多资金在上划、上缴、上存、还款等操作时，只是口头沟通，账务不明确，不严谨，很容易出现资金流失的状况。公司的账户的信息化程度远远不够，很多时候还在手工做账，非常容易出差、信息丢失以及账务不一致。现有的营运资金管理方式亟待进行规范与改进，实现信息化的规范管理。
大部分公司在营运资产的管制上都欠缺健全的制度策略，具体来说有两个部分的体现，一是不完善的员工考察与审核策略，二是关于营运资金的管制在公司内部的监控策略不健全等。这些都应受到公司的高度重视。
考察与审核策略的欠缺，公司未制定出具有一定标准的考察审核参考机制，容易令职员失去对公司运营资产的管制主动性和热情，因为没有统一的准则，怎么做都是一样，那么职员当然不会傻傻地努力了，反正不做也不会被罚被开除，就会形成一种懒散的风气，没有上班的样式，更不用提给公司制造利润了。另外，如果在运营资产成绩效果的评价上有不足，那么对于运营资产管制的结果上也会不如人意，而且也无法制定出有效的方法改进完善这一不足。此种状况一旦出现，就会使得公司的运营资产管制出现严峻的问题。
运营资产的管治在公司内部存在监控策略的不健全问题，使得在每一个过程营运资产管治都没有掌控和束缚，每一项指标都不可全部实现。就像公司在购买一些设备时，使用的方式不对，抄袭诱骗等行为的出现，有时会在很大程度上使公司的财务担子加重，不利于公司的稳固发展。
公司要是决定将管治与调理的效果提升上去，就必须对相关的消息准时地作出处理，进行仔细研究解析，根据分析结果提出改善的措施。如果公司想要鼓励员工去创新、去制造价值，拟定一套适当的合乎情理的成绩效率考核机制是至关重要的。而且，鼓励与制约变成两个结合体时，对于公司内部各种制度的实施起到很好地激励作用。
公司缺少能够产生效果的管理方式和对策，造成内部资产间的管制很乱，具体的表现如下：
一是现金财务的管治方法很凌乱。一般的现金财产可以有强烈的不固定性、很低的获取利益实力等特征，公司中拥有太多或太少的现金对于公司的整体发展都不会很好。在很多的当代企业，特别是一些中等或小型的公司，它们内部对于财产上的管治没有清晰的策略依据，也没有专业的会计从业人员，没有对公司应该有的现金量做一个合乎情理的规定，更没有采用什么对策来掌控公司现金的收入和开支情况。这些公司管治现金的开销与入库时很是随便，平心而论，根本没有正规的措施来控制现金的使用。
二是对于应该收取的款项监控管理不到位。就像有的公司虽然有很好的售出项目，售出产品数量和获得资金也不少，但是这个公司依然会因为缺少钱财而陷入危机。仔细解析了这一问题，我们发现问题出在应该收取的款项中。对于一些应该及时收取的款项，公司未做到准时收回，而后又会有新的款项待收取，就这样反复下去，公司自然不会有太多剩余的现金。
三是对短时期的借款没有特定的措施。非长期的借款成本与普通银行非长期的借款相比获取的利润是少之又少的，而且很多的中等小型公司，其内部的财会机构往往不会仔细核对非长时期的借款，包括借款的金额和用途等。这种非长期的借款危机多是由于公司欠缺现金或是没有适合的管治现金的手段造成的，很容易导致大的财产灾害。
当今很多的企业公司采取的都是将权力分散开来的样式，这种权力的分散模式尽管使几乎每一个职员都有一定的权力，但是很容易造成多权的混乱，没有统一的管理者，引领者。这样的样式只会使得个人努力获取利益，而不会考虑其他人的权益，更不会在乎整个公司是否获利了。此种现象的原因之一便是对于运营资产成本的管治不严格。
还有一个欠缺之处就是，公司没有很好地用于内部发展成本的管治措施。近期，在我国有大部分公司开始重视生产设施和内部职员的重要性，努力将其规模扩大化。但是，这种好的想法在真正实施时，很多公司做的并不到位，他们根本不去思索扩大规模需要的财务资产，也不会去做相应的策划等，使得公司毫无厘头的流失了很大一笔资金，导致公司出现了发展危机。
企业营运资金的结构直接影响着企业的运作，通过对闽财戎通营运资金的结构进行分析，我们发现公司在资金的结构上存在着一些不合理的地方。
从标3-2的数据能够准确的看出，在闽财戎通流动资产中，公司的货币资金比重较小，但是应收账款与存货的比例过大，其中应收账款比例在27.5%左右，而存货更是占据流动资产的一半比例，公司的流动资产存在着较严重的比例失调，需要对应收账款与存货采取有效的控制手段，对于一家流动比例合理的公司来讲，应该将存货比例控制在30%左右，应收账款的比例在15%左右为佳，应收票据的比较应该在5%以内，由此看来，闽财戎通在这方面还有许多需要改进的地方。
另外，我们还对公司的流动负债情况进行了数据分析，下表为公司的流动负债比例的数据：
表3-3的数据说明，闽财戎通的短期负债主要是应付账款以及短期借款，已经占到了70%左右的比例。企业的应收账款会直接影响应付账款的数额，闽财戎通的应收账款长期占据很大的比例，导致应付账款的比例也居高不下，而相比其他负债的比例，出现了降低的现象，公司的负债结构有集中的发展趋势。
从上述的企业资产结构的分析来看，存在些许多不合理的地方，这就直接影响了公司资金营运的效率，不合理的资金占用公司营运资金，使得公司在营运中会出现周转不灵，甚至现金短缺等等情况。针对闽财戎通应付账款长期处于高位，回收困难，严重影响公司的运营与周转，回款时间与金额无法确定，一方面使得公司难以对资金进行规划与控制，另一方面也会直接影响到公司对应付账款的支付。一旦公司营业额跟不上，公司的流动资金就会受限，现金就有可能出现短缺，从而影响公司运行时的支付能力，此时便会出现资金缺口，周转就会出现问题，当公司需要进行市场投入时，这些问题便会影响公司抢占市场的机会，严重影响公司的长远规划与发展。
公司内的缺乏必要的资金监管，在相关标准的执行与遵守上存在着较大的随意性，会计财务人员的职业道德观念不强，缺乏一定的责任心，同时财务会计人员的专业水平还有进一步提升的空间，加强在账务管理上的专业能力。财务人员的人员机制上也不利于互相监督的执行，公司的财务人员很多都存在的亲属关系，这样更加不利于公司资金的监督与执行，极易出现挪用公司资金、互相包庇的行为，因此如果建立公司营运资金的管理机制是公司提升营运资金管理的重要方面。
对于像闽财戎通这样的中小型企业来说，不断完善自身管理与发展，增加市场竞争力，提升综合实力，才能在信贷过程中符合贷款机构的条件，从而获得更多的融资。这就需要公司做好以下几个方面：第一，公司高层应该改变传统的一股独大的思想，积极进行投资者的合作，增加公司的资金渠道，同时增加公司的开放性与多样性。第二，在于银行的交易与业余过程中，要积极把握信用的积累，不能忽视企业信誉的作用，积极提升在金融机构中得信用记录，不断累积公司形象行业信誉。第三，在公司内部营运资金的管理当中，要规范财务管理，严格禁止出现违法违规的操作，提升公司财务信息的透明度与信息化、规范化，让金融机构能够清晰明了的对公司状况进行了解。另外，我们积极争取传统融资渠道的同时，还要不断拓展新的融资渠道，例如，可以通过招商引资来争取项目的资金等等，利用一切可以利用的资源，筹集所有可以融资的机构。当然，在筹集资金时，企业也要充分考量筹集方式可能带来给企业带来的风险与投入，对收益与风险进行综合评估与权衡，不能一味只看重眼前利益。
首先对于不规范的账务程序与随意性进行整改，出台相关财务资金管理的规范与标准，重视银行的账户管理，禁止随意进行账户的开户，对银行账户的开户与销户实行严格的审批程序。另外，在拨付借款的资金等操作时，要进行严格的登记与申请，建立起公司账户的管理流程与规章，避免有些人转空子，进行一些危害公司资金安全的行为。
其次，公司要定期制定资金计划，以保障资金的有效管理。要对营运资金进行有效的管理，主要包括两个方面的，一方面要对资金的使用进行计划。另一方面，在计划的实施过程中要进行必要的控制，来保证计划的有效执行。例如，公司可以规定各部门在每月的月末进行营运资金使用的需求与申请，对下月或者未来几个月的资金使用做出计划，这样可以实现企业资金的计划式使用，一方面方便企业的管理与资金控制与掌控，使得管理层对公司的资金流向与使用情况有一个预估，有利于相关决策的制定与方向引导；另外也规范了各部门以及员工的资金使用。除了对资金使用进行计划制定，公司还需对资金的使用进行相关的控制，例如，公司在对顾客的赊账行为中，应该首先进行该顾客的信用调查，然后进行信用评估，最后衡量综合因素来判断是否接受顾客的赊账行为。要对公司的相关营运资金的运转行为作出各方面的规定，让员工在进行营运资金的操作时，有据可依，并且受其约束。
最后，在完善营运资金管理规范的同时，也要对相关人员的工作职责进行明确，以便实现权责明确，避免不必要的纷争，同时还可以增强员工的责任感，明确了权责之后，要制定相关的惩处措施，对于一些不符合规定的行为与失职要追究责任。这样才能加强管理，让营运资金的的管理落到实处，真正有效，而不是落为一纸空文。
快速发展的经济全球化状态下，我们国家的经济发展结构出现了前所未有的变动，我国已迈入高科技社会，任何不懂得社会发展规则的公司都将被现实所淘汰，要想成功运行在当今社会，就要求公司全方位准确的去认知各种有利于公司发展的信息。每个公司内部都会有信息部门，这一部门会有个统一的体系，收集公司内外所有的精准消息，避免出现错误或一样的消息，为公司迅速制定准时有效的策略提供参考依据，这就是信息体系的一大优势。在公司开展真实业务上，实施信息体系可以使得公司产品的研发制作时间减少，当对一些消息进行整理时，可以在大程度上提升顾客的欣赏水平，促使双方的合作顺利完成，提升公司的整体发展力度。因此，在公司设立和改进健全的信息管理体系是至关重要的。
一个公司内部的信息管治体系是不是能够达到预计的要求，下面的几点可以看出：第一，公司内部设立信息体系，理应达成营销管治相关步骤间的互相关联，交流顺畅等效果，完成公司部门与部门间的和谐互助发展，共同提升整个公司的经济实力和发展态势。第二，公司是一个整体，部门与部门间是相互关联的，财会部门在进行资金方面的整理核算时，能够随时联系其他各个部门，进行交流。例如，如果想花费较少的资金买到适合的产品，财会部和采购部之间就能够针对购买条例进行协商整合，争取以最小的消费获取最大的利润。所以说，一个发展成功的公司内部肯定会有一个完善的运营资产信息管治系统。
要对公司的营运资金结构进行完善，首先要在源头上进行控制，公司应当根据自身的实际现状与发展需求，综合规划处合理的资金结构，并且将结构的目标细化，分阶段进行，制定阶段性目标，帮助公司逐步改善结构不合理的现状。企业资金结构的不合理并不是一朝一夕产生的问题，要调整它也不是一蹴而就的，需要企业制定长期的执行计划，并且定期追踪改善与计划完成情况，引起重视，将改善资金结构作为公司的重要改善工作，而不能不所作为，任其发展。
另外，营运资金的结构调整需要对各个项目进行协同管理，项目间的关系联系密切，一个项目比例的降低必然会对另外的项目比例产生影响，这就需要在全面考察公司资金的各个项目直接的联系下，综合全面的进行调节。
还有，企业需要进行现金的预算管理与最佳现金持有量的计算，现金是公司营运资金的重要部分，也是公司运行的血脉所在，在信息技术如此发达的今天，公司应该积极利用这些高新科技来进行企业管理，可以通过计算机进行资金的预算与预测，通过这些预测与现金流量的分析，以便及时调整资金。
最后，针对公司应收账款比重严重失衡的现状，公司应该积极推进账款的回收，在账款时间到期时，及时催账，杜绝养成顾客拖账的习惯。加大追账的力度，定期对拖欠账款的顾客进行催账，必要时可以通过法律手段进行催账，另外，对于那些长期拖欠的债务方，应该收取相应的费用，以此弥补公司的损失，同时也是减少拖欠的一种手段方式。另外，要对顾客进行信誉的管理与维护，对于那些经常拖欠账务，信用较差的顾客，更应进行应收账款的控制与采取必要的手段，以减少应收账款的风险，从而使得公司的应收账款向良性的方向发展。
人员是公司发展的重要影响因素，员工的综合素质、专业水平直接影响公司的营运质量。要提升员工整体素质，公司需要有一套员工培训系统，定期对员工进行培训，针对不同工作岗位、工作阶段的员工进行区分培训。另外，在公司人员招聘时，也应该严格把关，招聘一些高素质的财务人员，在招聘时进行专业水平的测试，保证员工基本素质与专业水平。要做到“唯贤是用”，选择综合素质高的员工，万不可“唯亲是用”而放弃了贤才。在选择财务人员时，不仅要考察该员工的一些基本条件，例如查看其身份信息和与财务有关的相关证书，并且在签约之前要给于试用期，以便考察员工的综合素质。其次，可以在公司进行一些岗位的轮岗，特别是在财务部门，这样做可以在某些特定的程度上减少舞弊现象的发生，同时也可以及时发现一些漏洞，进行补救，将损失控制到最小。最后，对在职的员工，要实行绩效考核，与相关专业知识的定期考核，建立考核评估制定，保证员工的工作质量与效率。
当今社会，我们国家很多企业的运用资金的管理方式都仅仅局限在大量减少资金的使用，全部焦点都在企业内，根本不考虑外在的任何因素，这种方式看似能够使公司获得最大的利益，实则是闭门造车，弊端很多。闽财融通也不例外，该公司对于运用资金的管理方式同样存在一些落后的、有弊端的部分。那么如何使得闵财融通公司快速地将管理方式创新化，消除这些不足之处呢？本人认为以下几点很关键：
首先，该公司应该与时俱进，善于抓住发展机遇，结合自己公司的实际发展及各种社会因素，适时合理地制定出能够满足公司各种发展需要的具有创新意义的方案措施，正确地贯彻落实这些方案。其次，尝试采取零营运资金管理方式，该方式的运行原则是公司在管理资金时，应该尽量减弱在流动性财产上的投入，即使有投入最好使用短时期的负债，可以令企业达到用最低的成本获取最大的利益这一目标，当然这一方案的运用必须是在公司正常运行的提前下。最后一种方法，可以使用渠道营运资金的管理方式，是根据一定的原则，合理地将公司内部的各种资金营运分为购销、产出、销售等渠道资金营运类型，针对不同的类型，制定不同的管理方案，使得闵财融通公司在营运资金上的管治更具创新性。
影响公司营运资金管理的因素有很多种，在外部环境这一因素中，政府职能的运行是最主要的，因为其可以决定外部环境的好坏。充分发挥政府的职能，具体体现在以下几点：
首先，政府对于其和企业间的关系要有清晰地区分标志。政府要促进闵财融通公司关于营运资金管理制度上的建设，使其摒弃原始的管治方式，合理采用先进的方法管治公司。公司自己也要明白政府是自身发展的推动力，可以推动公司管治水平。其次，政府要适时采取对策来管控企业对营运资金的管治。公司有时为了赚钱会不惜一切代价的，这时政府的职能便是运用权力来管治公司，防止其因私心做出违法的事情。最后一条是，政府可以改进闵财融通筹集资金的环境，使得其有更宽广的路径去集资。像闵财融通这样的公司在进行运营资金的管治时，必须要有资金才能去管理，大范围大规模的集资是获取公司资金的一种重要渠道，政府为企业集资拓宽渠道便是职能的体现，也会很好地促进公司对营运资金的管治。
企业的营运资金管理需要从各个方面进行综合性考量与管理，对于一些机构负责的企业来说，企业的营运资金管理不仅有必要进行各部门的管理，还需要对各系统，各部门的链接进行考量与控制。另外，企业与外部环境的关系与管理也是重要的课题。在一些国外国家，甚至有单独的服务公司专门提供公司营运资金的管理支持与服务，可见营运资金管理对一个企业的重要性。
目前经济环境竞争激励，中小型投资公司要在这样的市场洪流中站稳脚跟，需要不断创新、提升产品与服务质量的同时，对公司内部的营运资金管理的能力提升也十分关键，通过资金管理，能轻松实现资金的有效利用，帮助解决中小企业普遍存在的资金难问题。另外，在加强自身管理的同时，中小企业也要善于利用外部资源，积极响应政府政策与大环境要求，尽可能争取政府与其他社会资金。
本文在论文的写过过程当中，多次对运用资金管理的相关理论与研究进行查阅与分析研究，不断总结。在对闽财戎通的状况进行分析时，搜集了公司的数据进行仔细研究与分析，并且进行了思考与相关问题方面的探索。但是由于本人的能力与时间所限，研究的很多方面都不够深入，还需要进行进一步的思考与探究。
非常感谢老师在我大学的最后学习阶段——毕业设计阶段给自己的指导，从最初的定题，到资料收集，到写作、修改，到论文定稿，她们给了我耐心的指导和无私的帮助。为了指导我们的毕业论文，她们放弃了自己的休息时间，她们的这种无私奉献的敬业精神令人钦佩，在此我向她们表示我诚挚的谢意。同时，感谢所有任课老师和所有同学在这四年来给自己的指导和帮助，是他们教会了我专业知识，教会了我如何学习，教会了我如何做人。正是由于他们，我才能在各方面取得显著的进步，在此向他们表示我由衷的谢意，并祝所有的老师培养出越来越多的优秀人才。
通过这一阶段的努力，我的毕业论文终于完成了，这意味着大学生活即将结束。在大学阶段，我在学习上和思想上都受益非浅，这除了自身的努力外，与各位老师、同学和朋友的关心、支持和鼓励是分不开的。
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